Las obligaciones tributarias pueden parecer un laberinto complicado para las pequeñas y medianas empresas (pymes). Sin embargo, conocer los procedimientos adecuados puede hacer que el cumplimiento con el Servicio de Impuestos Internos (SII) sea más sencillo y menos abrumador. 

 En este artículo, explicaremos las principales obligaciones tributarias que las PYMES chilenas deben tener en cuenta.

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¿Cuáles son las obligaciones tributarias de una pyme?

Todas las personas y empresas que pagan impuestos tienen deberes tributarios. Estos deberes incluyen pagar impuestos y tasas al gobierno. Pero además de estos deberes principales, también hay deberes adicionales. Estos están relacionados con las acciones que todos los contribuyentes deben realizar para que el sistema tributario funcione correctamente, como registrar el comienzo de actividades en la entidad fiscal correspondiente, que en este caso sería el Servicio de Impuestos Internos (SII).

¿Cómo se define la pyme como contribuyente?

Antes de conocer las obligaciones tributarias de una pyme, es importante que sepas qué empresas son catalogadas como tal. De acuerdo con el SII, el Ministerio de Economía clasifica las empresas mediante su nivel de ventas:

Las pequeñas y medianas empresas (PYMEs) en Chile tienen una serie de obligaciones tributarias que deben cumplir para operar legalmente y contribuir al desarrollo económico del país.

Declaración de Inicio de Actividades y Obtención del RUT:

Antes de empezar cualquier actividad comercial, tanto personas jurídicas como naturales deben declarar el inicio de sus operaciones ante el SII. Este trámite es esencial para obtener el Rol Único Tributario (RUT), que sirve como identificación ante el SII y otros organismos estatales. Afortunadamente, este proceso puede realizarse de forma gratuita y en línea, dentro de los primeros dos meses desde el inicio de las actividades.

Facturación Electrónica:

Con la implementación de la Ley N°20.727 en 2014, todas las empresas deben adoptar un sistema de facturación electrónica. Este sistema no solo elimina la necesidad de timbrar documentos en las oficinas del SII, sino que también ofrece beneficios tributarios significativos, como la flexibilidad en la declaración y pago del IVA.

Pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA):

El pago mensual del Impuesto al Valor Agregado (IVA) es una de las obligaciones tributarias más conocidas para las pymes. Este impuesto, equivalente al 19% del monto de las ventas y compras, debe declararse y pagarse puntualmente. Afortunadamente, este trámite puede realizarse fácilmente a través de Internet, utilizando el Formulario 29 de Declaración Mensual y Pago Simultáneo.

Declaración Anual de Impuesto a la Renta:

Todas las empresas y personas naturales están sujetas al Impuesto a la Renta, excepto en casos específicos. La presentación del Formulario 22 de Renta, generalmente en el mes de abril, es fundamental para cumplir con esta obligación tributaria. Además, los empleadores deben informar al SII sobre las rentas y otros conceptos mediante diversas Declaraciones Juradas.

Registros Contables y Simplificación Tributaria:

Las pymes también están obligadas a mantener al día sus registros contables, lo que implica llevar varios libros como el de caja, diario, mayor, entre otros. Sin embargo, la Reforma Tributaria ha introducido la posibilidad de simplificar la contabilidad para las pymes que se acojan al régimen de Contabilidad Simplificada. Este régimen es aplicable a aquellos con ventas anuales inferiores a 50.000 UF durante los últimos tres años comerciales, lo que reduce la carga administrativa.

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Obligaciones Tributarias para Pymes

Instamos a todas las pymes a tomar en serio sus obligaciones tributarias, educarse sobre los procesos y buscar ayuda profesional si es necesario. Al hacerlo, no solo están protegiendo su negocio de posibles sanciones, sino que también están sentando las bases para un crecimiento sólido y sostenible en el largo plazo. Cumplir con las obligaciones tributarias puede parecer abrumador, pero con la información adecuada y el uso de herramientas como la facturación electrónica y la contabilidad simplificada, las pymes pueden gestionar sus responsabilidades fiscales de manera eficiente. Mantenerse al día con los trámites ante el SII no solo garantiza el cumplimiento legal, sino que también contribuye al crecimiento y éxito continuo del negocio.

Si necesitas asesoramiento adicional o tienes preguntas sobre tus obligaciones tributarias, no dudes en contactarnos para obtener ayuda personalizada. Tu negocio y tu tranquilidad financiera lo agradecerán.