El Impuesto al Valor Agregado (IVA) desempeña un papel crucial en el sistema tributario de Chile, siendo un componente esencial de las transacciones comerciales en el país. Gestionado por el Servicio de Impuestos Internos (SII), el IVA afecta una amplia gama de bienes y servicios, impactando directamente en la economía nacional. En este artículo, proporcionaremos una guía completa sobre cómo calcular el IVA en Chile, abordando los aspectos clave y los pasos necesarios para cumplir con las regulaciones establecidas por el SII. Desde entender la tasa impositiva aplicable hasta realizar los cálculos adecuados, esta guía te ayudará a comprender y aplicar correctamente el IVA en tus transacciones comerciales en Chile.

¡Aquí te lo diremos! Agenda una reunión con nosotros para estar contigo en este proceso.

¿Cómo Calcular el IVA para los clientes?

En Chile, toda transacción por un monto superior a $180 pesos está sujeta al IVA, que actualmente equivale al 19% del valor neto de la venta. Para calcular el IVA en las facturas de tus clientes, simplemente aplica el 19% al valor neto de la venta y suma este monto al precio total.

Ejemplo:

Si vendes productos por $100.000, el cálculo sería: $100.000 * 0.19 = $19.000. Este monto corresponde al IVA que debes sumar al valor total de la factura.

Recuerda que algunas actividades y productos están exentos de IVA, por lo que no debes aplicar este tributo en dichos casos.

¿Cómo Calcular el IVA a Pagar al SII?

El cálculo del IVA a pagar al SII implica sumar todas las ventas afectas al IVA realizadas en un período, y luego restarle el IVA pagado en las compras. El resultado es el monto que debes pagar al SII.

Ejemplo:

Si tus ventas totales netas en un mes fueron de $5.000.000 y el IVA sobre esas ventas fue de $950.000, mientras que el IVA sobre tus compras fue de $380.000, entonces el cálculo sería: $950.000 – $380.000 = $570.000. Este último monto es el que deberás pagar al SII.

Guía para Declarar el IVA ante el SII

Es importante presentar la declaración del IVA correctamente ante el SII. Debes tener en cuenta si las compras están relacionadas con ventas gravadas o exentas, y calcular el crédito fiscal en consecuencia.

¿Cómo pagar el IVA?

Luego de calcular el IVA solo te queda pagar al SII el monto correspondiente. Para ello, la institución ha dispuesto diversos métodos de pago:

  • Pago en línea con tarjeta de crédito. 
  • Pago en línea con cargo a la cuenta corriente. 
  • Pago con mandato al banco para cargo en cuenta corriente. 

Al respecto, puedes elegir la opción que más se adecue a tus características o preferencias. Sin embargo, recuerda que la segunda y tercera opción requieren de convenios previos con el banco. Luego, sólo tienes que seguir los pasos indicados por la plataforma, la cual es bastante dinámica e intuitiva. 

Lo importante es que canceles dentro de los plazos establecidos por el SII para su declaración y pago. Por lo general, el plazo para presentar el Formulario 29 es hasta el día doce del mes siguiente al período tributario a declarar, pero recuerda que, si eres facturador electrónico, tienes hasta el día 20 para hacerlo.

¿Cómo Postergar el Pago del IVA?

En Chile, usualmente no se permite aplazar el pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA) como una práctica estándar. El IVA debe ser declarado y abonado siguiendo los plazos establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (SII), que suelen ser mensuales o trimestrales dependiendo del régimen tributario al que esté sujeto el contribuyente.

No obstante, algunos contribuyentes pueden diferir su pago y en circunstancias excepcionales, existe la opción de solicitar un acuerdo de pago con tesorería (TGR). Este acuerdo podría permitir posponer el pago del IVA u otras deudas tributarias, ofreciendo al contribuyente la oportunidad de regularizar su situación fiscal mediante pagos fraccionados, sujetos a interesés fiscales.

Es importante tener en cuenta que la solicitud de un acuerdo de pago está sujeta a la evaluación y aprobación por parte del SII. Por lo general, se requerirá presentar documentación que respalde la situación financiera del contribuyente. Además, es crucial cumplir con los términos y condiciones del acuerdo una vez que sea aceptado, para evitar posibles consecuencias legales y financieras adicionales, como el pago de multas e intereses.

Aunque no es común aplazar el pago del IVA, los contribuyentes que atraviesen dificultades financieras pueden explorar la opción de solicitar un acuerdo de pago con el SII para regularizar su situación fiscal.

Calcular el IVA

¡Esperamos que esta guía te haya sido útil para comprender cómo calcular y gestionar el IVA! Contáctanos para un asesoramiento contable y tributario.

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es una parte integral de la economía chilena, aplicándose a la mayoría de las transacciones de bienes y servicios. Para calcular el IVA en Chile, es importante seguir ciertos pasos establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (SII). Esto implica conocer la tasa de IVA vigente, determinar la base imponible y aplicar la fórmula correspondiente. Aunque puede parecer complejo, comprender y aplicar correctamente estos pasos es esencial para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar posibles sanciones. Mantenerse informado sobre las regulaciones actuales y consultar con un profesional en materia tributaria puede ser de gran ayuda para garantizar un cálculo preciso y cumplir con las normativas vigentes en Chile.